记账报税（每月必做） 合规要求：公司成立后，无论是否开始经营、是否有收入，都需从次月起按月进行纳税申报。 操作方式： 聘请专职会计或委托代理记账公司，根据公司的收支凭证编制财务报表和记账凭证。 通过电子税务局或前往办税大厅，按时申报增值税、附加税、企业所得税（季度申报）、个人所得税（代扣代缴员工薪资）等税种。 若逾期未申报，税务机关会处以罚款，且影响企业信用评级。
建立财务与管理制度 制定公司财务制度、报销流程、人事制度等，确保内部管理规范，避免后续经营中的合规风险。 总结：后续工作时间线参考 事项 建议完成时间 关键动作 银行开户 注册完成后 15 日内 提交材料并完成账户开立 税务报到 注册完成后 30 日内 核定税种、领取税务资料 社保开户 注册完成后 30 日内 办理登记并为员工参保 每月记账报税 成立次月起每月 按时申报，避免逾期 企业年报 每年 1-6 月 在公示系统填报并公示年度报告
纳税申报错误与遗漏 逾期申报或零申报违规： 未在申报期（如每月 15 日前）完成纳税申报，按日加收滞纳税款 0.05% 的滞纳金；长期零申报（连续 3 个月以上）可能被税务机关列为重点监控对象。 税种申报遗漏： 忽视附加税（城建税、教育费附加）申报；未代扣代缴员工工资的个人所得税（即使工资未达起征点也需申报）。 计税依据错误： 例：增值税申报时，未区分含税收入与不含税收入，多算或少算应纳税额；企业所得税预缴时，未按实际利润额申报，导致预缴税款错误。
股东与公司财务混同 个人与公司账户资金混用： 股东直接从公司账户转账至个人账户用于私人支出，未按 “股息红利所得” 缴纳 20% 个税，可能被认定为抽逃资金或偷税。 股东借款逾期未还： 股东向公司借款超过 1 年未归还，且未用于公司经营，需按 “工资薪金所得” 或 “股息红利所得” 缴税，否则面临补税及罚款。